При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется
использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе
могут быть показатели, характеризующие обрачиваемость запасов или средств
в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение
ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший
период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность
партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность
строительства, равномерность распределения дохода.Одинаковый уровень показателей
и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего
размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает
прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей
широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует
своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением
долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть
от причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным
ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента
оценивать как укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов,
изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться
обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка.
В качестве основных направлений этого анализа можно выделить >>> |
